Tratado del Regimen Penal Tributario. 3 Tomos

Descripción

Humberto J. Bertazza
Tratado del Regimen Penal Tributario. 3 Tomos

Depalma - La Ley

Número de Edición: 1
Páginas: 1888
Formato: 24 X 17
Encuadernación: Encuadernada
Peso: 3.0 kgs.
ISBN: 978987031783

Bertazza, Humberto J. - Marconi, Norberto J. (directores)

Tratado del Regimen Penal Tributario. 3 Tomos

Año: 2010
1886 páginas.
Encuadernado. 24 x 17 cm.

DESCRIPCION:

TOMO I: PRIMERA PARTE. CONCEPTOS GENERALES: El delito tributario desde la optica de la teoria del delito. Los bienes jurñidicos protegidos por el Derecho Penal Tributario. El tratamiento de los delitos economicos bajo el principio de Derecho Penal de Excepcion. Algo mas sobre la prohibicion de la doble persecucion penal. El derecho a la no autoincriminacion. La garantia constitucional ne bis in idem y la dudosa constitucionalidad de los articulos 17 y 20 de la Ley Penal Tributaria. Delimitacion entre delitos e infracciones tributarias y sus diversas proyecciones. Los regimenes sancionatorios de la Ley 24.769 y la Ley 11.683 a la luz del principio Non bis in idem. Distinciones entre delito e infraccion. SEGUNDA PARTE: EL DELITO FISCAL. El delito fiscal en la Ley Penal Tributaria. El delito de evasion tributaria. Beneficios fiscales. La culpabilidad y la metamorfosis de la sancion tributaria. Nuevamente sobre las fronteras objetivas y subjetivas del ilicito tributario: una decision para el debate. Acerca de la idoneidad del ardid en el delito tributario. Las condiciones objetivas de punibilidad en el regimen penal tributario. Una aproximacion a la cuestion del error en los delitos fiscales. Un interesante caso sobre dividendos y su tratamiento fiscal a raiz del decisorio judicial La Nacion. El uso de facturas apocrifas y su punibilidad en el campo penal tributario. Las facturas apocrifas y las retenciones impositivas. La falsificacion de comprobantes y su tratamiento penal. Los incrementos de riqueza provenientes de fuente ilicita y sus efectos tributarios. La tentativa en el delito penal tributario. Precio de transferencia y fraude tributario. ¿Es el delito tributario la conducta penal antecedente que atrapa el delito de lavado de dinero?. Estructura del delito fiscal en España. Determinacion del momento consumativo, formas imperfectas de ejecucion y prescripcion en el delito fiscal. TOMO II: SEGUNDA PARTE. EL DELITO FISCAL. Ardides en precios de transferencia, valoracion aduanera y su relacion con el delito fiscal. El delito tributario. Configuracion del crimen fiscal extra frontera. Apropiacion indebida de tributos. El periodo fiscal y el delito tributario. El elemento normativo tributo en el regimen penal tributario argentino. TERCERA PARTE: EL DELITO PREVISIONAL. Delito previsionales. Delito previsional. CUARTA PARTE: DELITOS COMUNES. Delitos fiscales comunes. QUINTA PARTE: LA PARTICIPACION PENAL. Autoria y participacion en el Derecho Penal Argentino. Algunas cuestiones de la ley penal tributaria. La responsabilidad penal de las personas juridicas. Societas Delinquere non Potest, ¿o Potest?. La responsabilidad de los funcionarios publicos en el caso en que no corresponde efectuar la denuncia penal. Responsabilidad Penal Tributaria de las Personas Juridicas de Derecho Publico. Responsabilidad profesional. La responsabilidad de los profesionales a la luz del funcionalismo penal. Su inconstitucionalidad. Responsabilidad profesional en materia penal tributaria. Los allanamientos en Estudios Contables y el secreto profesional. Conductas ardidosas de los profesionales en la evasion tributaria. Responsabilidad profesional en el fuero pena tributario. El profesional de Ciencias Economicas ante la ley de lavado de dinero. Los limites de la responsabilidad penal tributaria del contador a la luz de los institutos de prohibicion de regreso y del principio de confianza. TOMO III: SEXTA PARTE. ASPECTOS PROCESALES. Denuncias penales. La formulacion de la denuncia penal. Denuncias penales. Hacia una adecuada hermeneutica. La determinacion de oficio y la ley penal tributaria. Etapa de instruccion. La prueba pericial en el proceso penal tributario. Presunciones. Presunciones y ficciones en materia tributaria. La prescripcion en el proceso penal tributario. El Iter Delictivo de la Evasion Fiscal. Las medidas de urgencia en el proceso penal tributario. Ideas para la armonizacion del estado de inocencia. La garantia de la no autoincriminacion y l aprueba en los procesos penal tributario y de verificacion y de fiscalizacion. Procedimiento administrativo penal. Denuncia penal. La extincion de la accion penal por pago. Los excesos cometidos con el art. 21 de la ley penal tributaria violan en principio constitucional del debido proceso. La informatica y su relacion con el delito de evasion tributaria. La desestimacion de la denuncia por imposibilidad de proceder y su efectos en los Sumarios Materiales. Problematica de la armonizacion de la Ley Penal Tributaria. La prueba en el proceso penal tributario. La labor probatoria en el cuerpo del delito tributario. Reflexiones sobre la produccion y valoracion de la prueba en el proceso penal tributario. La suspension del proceso penal a prueba (probation) en la ley tributaria.