Instrumentos Generados Por Medios Electrónicos y su Implementación en el Sistema Bancario

Descripción

Nicolas A. Robatto
Instrumentos generados por medios electrónicos y su implementación en el sistema bancario
Cheque electrónico (Echeq). Factura de crédito electrónica MiPyMEs (FCEM). Aspectos legales, funcion
Ad-Hoc

Número de Edición: 1
Páginas: 176
Formato: 23 x 16
Encuadernación: Rustica
Peso: 0.25 kgs.
ISBN: 978-987745260-0

Robatto, Cicolas A.

Instrumentos Generados Por Medios Electrónicos y su Implementación en el Sistema Bancario:
Cheque electrónico (Echeq). Factura de crédito electrónica MiPyMEs (FCEM). Aspectos legales, funcionales y operativos.

1ª Edicion 2023
176 Pags. 23 x 16
Rustica



Í n d i c e

Abreviaturas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Prólogo, por Diego C. Bunge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Nota del autor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Presentación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Sección I: Introducción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 Sección II: Instrumentos generados por medios electrónicos 23 1. Cheque generado por medios electrónicos - Echeq 24 1.1. Antecedentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 1.1.1. Dec . 27/18 de desburocratización y simplificación . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 1.1.2. Ley 27 .444 de Simplificación y Desburocratización para el Desarrollo Productivo de la Nación . . . . . . . . . . . 27 1.2. Marco normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 1.3. Régimen del cheque generado por medios electrónicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 1.3.1. Registro de Echeq. Sistema de almacenamiento electrónico . . . . . . . . . . . 30 1.3.2. Los roles y la obligatoriedad del régimen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 1.3.3. Emisión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

Instrumentos generados por medIos electrónIcos...8 1.3.4. Circulación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 1.3.5. Cobro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 1.3.6. Rechazo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 2. Factura de Crédito Electrónica MiPyMEs - FCEM 53 2.1. Antecedentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 2.1.1. Régimen de Factura Conformada (FC) 54 2.1.2. Régimen de Factura de Crédito (FCT) 56 2.2. Marco normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 2.2.1. Marco general . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 2.2.2. Autoridad de aplicación . . . . . . . . . . 62 2.2.3. Administración Federal de Ingresos Públicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 2.2.4. Comisión Nacional de Valores . . . . . . 67 2.2.5. Banco Central de la República Argentina . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 2.2.6. Unidad de Información Financiera . . 70 2.3. Régimen de FCEM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 2.3.1. Autoridad de aplicación y otros reguladores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 2.3.2. Registro de FCEM . . . . . . . . . . . . . . . 71 2.3.3. Alcance . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 2.3.4. Exclusiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 2.3.5. Requisitos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 2.3.6. Emisión de FCEM, ND y NC . . . . . . . 87 2.3.7. Acciones habilitadas dentro del Registro de FCEM . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91 2.3.8. Circulación de la FCEM . . . . . . . . . . . 97 2.3.9. Cancelación de la FCEM . . . . . . . . . . 115 2.3.10. Incumplimiento de la obligación de pago por parte de la empresa deudora . . . . 124 2.3.11. Régimen sancionatorio . . . . . . . . . . . 138 2.3.12. Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (PLAyFT) 140

2.4. Novedades en el régimen de FCEM desde la implementación del sistema de circulación abierta interbancario . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142 2.4.1. Nuevas alternativas de financiamiento 143 2.4.2. Mayores facilidades para el cobro . . . 143 2.4.3. Nuevos atributos para FCEM . . . . . . 144 2.4.4. Gestión sencilla a través de homebanking o plataformas web . . . . . . . . . . . 145 2.4.5. Gratuidad del servicio . . . . . . . . . . . . 145 2.4.6. Seguridad del sistema . . . . . . . . . . . . 146 3. Comparación entre Echeq y FCEM . . . . . . . . . . . . 147 Sección III: El sistema bancario como plataforma de gestión electrónica de instrumentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157 1. Evolución inicial de los instrumentos electrónicos 158 1.1. Echeq . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158 1.2. Factura de Crédito Electrónica . . . . . . . . . . . 162 Sección IV: Conclusiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167 Bibliografía y fuentes consultadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173