Compliance tributario

Descripción

Maria Ines Lasala de Schmidt
Compliance tributario
Investigaciones actuales técnicas y prácticas de alcance internacional
Errepar

Número de Edición: 1
Páginas: 504
Formato:
Encuadernación:
Peso: 1.1 kgs.
ISBN: 9789870131250

Directora: María Inés Lasala

Compliance Tributario.
Investigaciones Actuales Técnicas Y Prácticas De Alcance Internacional

Año: 2023
504 páginas
Rústica. 24 x 17 cm

DESCRIPCION:
El libro que tienes en tus manos es el resultado de aportes doctrinarios de grandes referentes de nuestra especialidad tributaria a nivel nacional e internacional. Compartimos en él, investigaciones y cuestiones prácticas cuyo fin es adentrar al profesional a los temas de compliance tributario.

Está dirigido a profesionales del ámbito tributario, así como a responsables del cumplimiento normativo y a directivos de empresas que deseen mejorar sus prácticas de cumplimiento fiscal.

Los interrogantes que sirvieron de disparadores para confeccionar esta obra y que podrás responder luego de leer los distintos capítulos son: ¿qué es el compliance tributario? ¿Cuál es el rol y responsabilidad del asesor tributario? ¿Cuáles son los temas centrales del sistema tributario internacional que debemos tener presente cuando hablamos de compliance tributario? ¿Existe hoy en día normativa tributaria a nivel internacional que regule específicamente el compliance tributario?

Se abordan también las nuevas relaciones fiscales; las implicancias y riesgos fiscales inherentes a los distintos regímenes de intercambio de información y los derechos de los contribuyentes; el caso de España con la norma UNE 19602 que define los requisitos a cumplir con el propósito de implementar correctamente un sistema de gestión de compliance tributario en una organización, y prevé asimismo las recomendaciones para adoptar, implementar, mantener y mejorar las políticas y procedimientos derivados dentro de cada organización o empresa y la implementación en América Latina; para culminar con la importancia de la puesta en funcionamiento de un sistema de gestión de compliance tributario y su incidencia en la prueba documental.

Es nuestro sincero deseo que este libro satisfaga y supere las expectativas de todos los profesionales que trabajan o se inician en el tema del compliance tributario.

SUMARIO:

ASESOR TRIBUTARIO FRENTE A LOS DISTINTOS TIPOS DE RESPONSABILIDAD

CAPÍTULO I
ROL DEL ASESOR TRIBUTARIO EN PERMANENTE CAMBIO Y ANTE EL COMPLIANCE TRIBUTARIO
Alejandro C. Altamirano

CAPÍTULO II
LA FILOSOFÍA MORAL Y FILOSOFÍA POLÍTICA: DESAFÍOS ÉTICOS DEL ASESOR TRIBUTARIO
Fernanda Fernández

CAPÍTULO III
IMPLICANCIAS E IMPACTO DE LAS PRESUNCIONES Y FICCIONES LEGALES
Juan C. Cardoso Bustelo

CAPÍTULO IV
EL COMPLIANCE TRIBUTARIO Y LA NECESIDAD DE CUANTIFICAR Y CUALIFICAR LAS CONTINGENCIAS DEL ASESORAMIENTO
Jorge E. Haddad

COMPLIANCE TRIBUTARIO, RELACIÓN COOPERATIVA Y LAS NUEVAS RELACIONES FISCALES. SU IMPLEMENTACIÓNEN ESPAÑA Y EN OTROS PAÍSES DE AMÉRICA

CAPÍTULO V
COMPLIANCE TRIBUTARIO: LA RELACIÓN COOPERATIVA Y LAS NUEVAS RELACIONES FISCALES. EL CASO DE ESPAÑA Y LA IMPLEMENTACIÓN EN AMÉRICA LATINA
César García Novoa y Rosa Caballero Perdomo

CAPÍTULO VI
COMPLIANCE TRIBUTARIO: LA EXPERIENCIA ARGENTINA
David M. Meriles

CAPÍTULO VII
COMPLIANCE TRIBUTARIO: LA EXPERIENCIA BRASILERA
Heleno Taveira Torres

CAPÍTULO VIII
COMPLIANCE TRIBUTARIO: LA EXPERIENCIA DE COLOMBIA
Catalina Hoyos

CAPÍTULO IX
COMPLIANCE TRIBUTARIO: LA EXPERIENCIA ESPAÑOLA
Javier M. Fernández

CAPÍTULO X
COMPLIANCE TRIBUTARIO: LA EXPERIENCIA PANAMEÑA
Giovanna Bernal

CAPÍTULO XI
COMPLIANCE TRIBUTARIO: LA EXPERIENCIA DE PERÚ
Jorge Bravo Cucci

EL COMPLIANCE TRIBUTARIO FRENTE AL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

CAPÍTULO XII
EL COMPLIANCE TRIBUTARIO FRENTE A LA OBTENCIÓN E INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN
INTERNACIONAL: DESAFÍOS Y PROTECCIÓN DE LOS CONTRIBUYENTES
Diego N. Fraga

CAPÍTULO XIII
COMPLIANCE BAJO EL RÉGIMEN DE INTERMEDIARIOS EN EL MERCADO DE VALORES
Daniel G. Dominguez y Arturo F. Capellano

CAPÍTULO XIV
DESAFÍOS DEL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN. DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES EN EL CONTEXTO DE INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN
Pasquale Pistone

EL COMPLIANCE TRIBUTARIO Y LOS DESAFÍOS DE LA PLANIFICACIÓN FISCAL

CAPÍTULO XV
LA PLANEACIÓN TRIBUTARIA Y LAS FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
José M. Castro Arango y Laura Sanint Ruiz

CAPÍTULO XVI
LA PLANIFICACIÓN FISCAL Y LA RESPONSABILIDAD DEL ASESOR IMPOSITIVO FRENTE AL SECRETO PROFESIONAL
Juan Salerno

CAPÍTULO XVII
EL ROL DEL ASESOR TRIBUTARIO, LA POSICIÓN DE LA OCDE FRENTE A LOS INTERMEDIARIOS PROFESIONALES Y SU VINCULACIÓN CON EL COMPLIANCE TRIBUTARIO
Oscar A. Ramos Rivera

CAPÍTULO XVIII
LA ACCIÓN 12 DE BEPS Y EL RÉGIMEN DE INFORMACIÓN INTRODUCIDO EN ARGENTINA
María B. Laplacette

RESPONSABILIDAD E IMPLICANCIAS PENALES

CAPÍTULO XIX
INTRODUCCIÓN A LA RESPONSABILIDAD PENAL TRIBUTARIA
Agustina M. Ortiz Dendarys

CAPÍTULO XX
LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS FÍSICAS
José Viola

CAPÍTULO XXI
LA RESPONSABILIDAD PENAL DEL ASESOR TRIBUTARIO
José Viola

CAPÍTULO XXII
EL DERECHO PENAL TRIBUTARIO. NATURALEZA JURÍDICA DE LA SANCIÓN TRIBUTARIA.
DERIVACIONES PRÁCTICAS
José Viola


CAPÍTULO XXIII
JURISPRUDENCIA ELÍPTICA: LA IMPORTANCIA DEL COMPLIANCE TRIBUTARIO EN LOS TRIBUNALES
Carlos M. Folco

CAPÍTULO XXIV
LOS DELITOS PENALES TRIBUTARIOS, EL ESTADO Y SUS CONSECUENCIAS
Carlos M. Folco

EXPERIENCIAS EN GRANDES EMPRESAS. CONSIDERACIONES PRÁCTICAS A TENER EN CUENTA

CAPÍTULO XXV
MERCADO LIBRE
Federico Galvez y Cinthia García Vila

CAPÍTULO XXVI
CONSIDERACIONES SOBRE LA IMPORTANCIA DEL TAX COMPLIANCE
Carolina Palacios

CAPÍTULO XXVII
EL PROGRAMA INTERNACIONAL DE GARANTÍA DE CUMPLIMIENTO (ICAP)
Mayra O. Lucas Mas

CAPÍTULO XXVIII
CONSIDERACIONES PARA INCREMENTAR EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO DE LAS GRANDES EMPRESAS Y LA IMPORTANCIA DE ADOPTAR UN NUEVO ENFOQUE DE RELACIONAMIENTO
Isaác G. Arias Esteban

CAPÍTULO XXVIII
CONSIDERACIONES PARA INCREMENTAR EL CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO DE LAS GRANDES EMPRESAS Y LA IMPORTANCIA DE ADOPTAR UN NUEVO ENFOQUE DE RELACIONAMIENTO
Isaác G. Arias Esteban

CAPÍTULO XXX
COMPLIANCE Y SU INCIDENCIA EN LA PRUEBA DOCUMENTAL TRIBUTARIA
José I. Bellorini